Simulateur Impot sur le Revenu 2026

Le bareme de l’impot sur le revenu 2026

L’impot sur le revenu en France est un impot progressif : plus vos revenus sont eleves, plus le taux applique est important. Ce systeme de tranches garantit que chaque contribuable est impose de maniere proportionnelle a ses capacites contributives.

Bareme officiel 2026 (revenus 2025)

Important : ces taux ne s’appliquent pas a l’ensemble du revenu, mais uniquement a la fraction qui se situe dans chaque tranche.

Exemple chiffre : revenu de 40 000 € (celibataire, 1 part)

• Tranche a 0 % : 11 294 € x 0 % = 0 €
• Tranche a 11 % : (28 797 - 11 294) x 11 % = 17 503 x 11 % = 1 925 €
• Tranche a 30 % : (40 000 - 28 797) x 30 % = 11 203 x 30 % = 3 361 €
• Impot brut total : 5 286 €

Le taux moyen d’imposition est donc de 5 286 / 40 000 = 13,2 % alors que le taux marginal d’imposition (TMI) est de 30 %. C’est cette distinction que beaucoup de contribuables confondent.

Le quotient familial : un mecanisme de justice fiscale

Le quotient familial est le mecanisme central du calcul de l’impot sur le revenu francais. Il permet de moduler la charge fiscale en fonction de la composition du foyer.

Attribution des parts fiscales

Methode de calcul avec le quotient familial

1. Calculer le revenu net imposable total du foyer
2. Diviser ce revenu par le nombre de parts (= quotient familial)
3. Appliquer le bareme progressif sur ce quotient
4. Multiplier l’impot obtenu par le nombre de parts

Exemple : couple avec 2 enfants, revenu 70 000 €

• Nombre de parts : 2 + 1 = 3 parts
• Quotient familial : 70 000 / 3 = 23 333 €
• Impot sur 23 333 € : (23 333 - 11 294) x 11 % = 1 324 €
• Impot total : 1 324 x 3 = 3 972 € (taux moyen : 5,67 %)

Sans enfants, le meme couple avec 2 parts paierait 7 572 € d’impot. L’avantage fiscal des 2 enfants represente donc 3 600 €.

A savoir : le gain fiscal par demi-part supplementaire est plafonne a 1 759 € en 2026.

Du revenu brut au revenu net imposable

Votre revenu brut n’est pas directement le revenu soumis a l’impot. Plusieurs deductions et abattements viennent reduire la base imposable.

Pour les salaries

• Abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels, plafonne a 14 426 € et d’au moins 495 €
• Possibilite d’opter pour la deduction des frais reels si vos frais professionnels effectifs depassent l’abattement forfaitaire (kilometrage, repas, formation…)

Autres revenus a declarer

• Revenus fonciers (loyers percus, nets des charges deductibles)
• Plus-values mobilieres (actions, PEA…)
• Pensions alimentaires recues
• Revenus de capitaux mobiliers (interets, dividendes)

La declaration de revenus fonciers peut avoir un impact important sur votre impot. Notre simulateur de calcul de plus-value immobiliere vous aide a anticiper l’impact fiscal d’une vente immobiliere.

Prelevement a la source : comprendre son taux

Depuis janvier 2019, l’impot est preleve chaque mois directement sur votre salaire ou votre pension. Votre taux de prelevement a la source est calcule automatiquement par la DGFiP sur la base de votre derniere declaration de revenus.

Les trois options de taux disponibles

• Taux personnalise (par defaut) : calcule sur la base du revenu total du foyer
• Taux individualise (pour les couples) : chaque conjoint est preleve a son propre taux
• Taux neutre : taux par defaut applicable par l’employeur, sans divulguer votre taux reel

Conseil : en cas de changement significatif de situation (mariage, naissance, baisse de revenus), vous pouvez moduler votre taux a tout moment sur impots.gouv.fr.

Pour optimiser votre situation fiscale globale, pensez a consulter notre simulateur de droits de succession et a evaluer l’impact de votre projet immobilier avec notre simulateur de pret immobilier.